Определение величины капитальных вложений

Согласно начальной инфы развитие организации в планируемом периоде подразумевается за счёт собственных и заёмных источников финансирования

КВ = А+ Праз + СВ + ЦФ +К,

где KB - планируемая сумма серьезных вложений;

А- амортизационные отчисления, остающиеся в распоряжении организации;

Праз- прибыль, направляемая на развитие;

СВ- спонсорские взносы;

ЦФ- целевое финансирование;

К- кредит.

Величина амортизационных Определение величины капитальных вложений отчислений, которая в планируемом периоде будет употребляться на финансирование серьезных вложений, определяется оковём уменьшения плановой суммы амортизации на сумму, направляемую в фонд скопления.

Величина спонсорских взносов и мотивированного финансирования задана в начальных данных. Прибыль, направляемая на развитие, определяется в процентах от незапятанной прибыли организации. Сумма кредита, которую организация может использовать Определение величины капитальных вложений для развития, принимается в размере 20 % от выручки от продаж.

Балансовая увязка доходных и расходных статей денежного плана

Балансовая увязка статей доходной и расходной частей осуществляется
методом построения баланса доходов и расходов (таблица 10). Балансовая

увязка доходных и расходных статей денежного плана является нужным условием его составления.

После заслуги равенства доходной и расходной частей денежного Определение величины капитальных вложений плана составляется проверочная (шахматная) таблица, принцип построения которой показан в таблице 11. В проверочной (шахматной) таблице к денежному плану показываются источники покрытия по каждому виду расходов и отчислений.

Составление таблицы начинается с наполнения строчки «Итого расходов и отчислений», в соответственных графах которой проставляются суммы доходов и поступлений по видам (прибыль от Определение величины капитальных вложений продаж , амортизация, кредит и другие поступления). Потом заполняется графа «Итого доходов и поступлений»,

в соответственных строчках которой проставляются суммы расходов и отчислений (налог на прибыль, суммы, направляемые на финансирование серьезных вложений и другие расходы и отчисления).

Потом делается рассредотачивание источников на покрытие сумм расходов. Финансирование серьезных Определение величины капитальных вложений вложений в плановом периоде подразумевается за счет собственных источников, а в недостающей части допускается внедрение заемных средств.

При составлении денежного плана нужно держать в голове, что в приведённых ниже таблицах (таблица 10 и 11) содержится примерный список статей доходной и расходной частей денежного плана.

Таблица 10 - Денежный план (баланс доходов и расходов) организации

Доходы Определение величины капитальных вложений и поступления Сумма,, д.е. Расходы и отчисления Сумма,, д.е.
1.Прибыль от продаж 1.Операционные расходы
2. Операционные доходы 2. Внереализационные расходы
3.Внереализационные доходы 1. 3. Налог на прибыль и другие подобные платежи
4. Амортизация 4. Рассредотачивание незапятанной прибыли: - отчисления в запасный фонд; - отчисления в фонд роли в прибыли, - отчисления в фонд употребления; - отчисления Определение величины капитальных вложений фонд скопления;
5. Спонсорские взносы 5. Амортизация, направленная в фонд скопления
6.Кредит 6. Финансирование серьезных вложений
7. Целевое финансирование и поступления - - - 7.Остальные доходы и отчисления – – -
Итого доходов и поступлений Итого расходов и отчислений

Таблица 11 - Форма проверочной (шахматной) таблицы к денежному плану организации

Доходы и поступления Расходы и отчисления Прибыль от продаж Операционные доходы Внереализационные доходы Амортизация Определение величины капитальных вложений Спонсорские взносы Кредит Целевое финансирование Итого доходов и поступлений
Операционные расходы
Внереализационные расходы
Налог на прибыль и другие подобные платежи
Отчисления в запасный фонд
Отчисления в фонд скопления
Отчисления в фонд роли и прибыли
Финансирование серьезных вложений
Итого расходов и отчислений

2.6 ЗАДАНИЕ, Начальные ДАННЫЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ

УКАЗАНИЯ ПО РЕШЕНИЮ Определение величины капитальных вложений Задачки № 6 «СОСТАВЛЕНИЕ

СХЕМЫ КРУГООБОРОТА Обратных СРЕДСТВ»

ЗАДАНИЕ

Составить схему кругооборота обратных средств и провести анализ приобретенных результатов.

Начальные ДАННЫЕ

При составлении схемы кругооборота обратных средств нужно учитывать последующие данные.

1. Организация выпускает один вид продукции, при всем этом очень
вероятный одновременный выпуск продукции определяется по формуле

R = lOO x N, где N - это номер Определение величины капитальных вложений варианта студента.

2. Для производства продукции употребляется два вида невзаимозаменяемых

материалов В1 и В2 по 0,5 тонн на одну тонну готовой продукции.

3. Материалы могут закупаться партиями:

В1по20тонн

В2 по 30 тонн.

4. Норма предварительного припаса один денек, т. е. закупленные материалы
могут употребляться в производстве лишь на последующий денек.

5. Закупленные материалы поступают на склад организации в тот Определение величины капитальных вложений же денек.

6. Продолжительность производственного цикла - один денек.

7. Продукция может быть отгружена потребителям партиями по 60 тонн.

8. Продолжительность рассматриваемого периода - 6 дней. Плановый выпуск
каждого денька принимается равным очень вероятному.

9. Уровни исходных припасов обратных средств на начало первого денька (по
материалам, незавершенному производству и готовой продукции) задаются
студентами без помощи других.

10.После Определение величины капитальных вложений шестого денька организация не работает и все деяния должны быть ориентированы на обеспечение очень вероятного выпуска продукции в течение 6 дней при наименьшем уровне припасов.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Схема кругооборота обратных средств составляется методом наполнения табли­цы.

Таблица 12 - Схема кругооборота обратных средств.

Дата Поставщики Припасы Пуск Расходы материалов Незавершенное создание Выпуск Готовая продукция Определение величины капитальных вложений Отгрузка
t p1 p2 B1 B2 x xB1 xB2 hz R g

Таблица заполняется в последующей последовательности:

1. В первую графу таблицы заносится порядковый номер рассматриваемого
денька.

2. Потом заполняется 4-ая, 5-ая, девятая и одиннадцатая графы таблицы
согласно данному уровню исходных припасов:

· Графы 4и 5 - исходные уровни припасов материалов;

· Графа 9 - исходный уровень; незавершенного Определение величины капитальных вложений производства;

Графа 11 - готовая продукция на складе.

3. Осуществляется перевод продукции из незавершенного производства в го­
товую продукцию средством переноса значения незавершенного

произ­водства hzиз графы 9 в графу 10 - выпуск продукции R.

4. Осуществляется пуск материалов в незавершенное создание с целью
обеспечения планового выпуска последующего денька методом наполнения графы 6,
в которую записывается полное количество запускаемого материала Определение величины капитальных вложений (Bl +B2).

5. В графы 7 и 8 записывается фактический расход каждого вида материала в
t-йдень.

6. Принимается решение об отгрузке продукции (заполняется графа 12).

7. Заполняются 2 и 3 графы, значения в каких (p1 и р2) означают, что прове­
дена закупка материалов В1 и В2 для обеспечения планового выпуска сле­
дующего денька.

Уровень припасов на Определение величины капитальных вложений начало (t + 1) - го денька определяется последующим образом:

- припасы материалов: B(t + ) = B(t) + P(t) - xB(t)

- незавершенного производства: Hz(t + 1) = X(t)

- готовой продукции: G(t + 1) = G(t) + R(t) - O(t)

По истечении рассматриваемого периода заполняется итоговая строчка, в какой по графам 4, 5, 9, 11 должны быть приведены уровни переходящего за­паса Определение величины капитальных вложений, а в других графах - общая сумма за период.

В заключение составляются балансовые уравнения, характеризующие измене­ние уровня припасов материалов, незавершенного производства и готовой про­дукции за период.

2.7. ЗАДАНИЕ, Начальные ДАННЫЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО РЕШЕНИЮ Задачки № 7 «ОЦЕНКА Цены Денежных РЕСУРСОВ ПРИ Различных Способах Воплощения РАСЧЕТОВ»

ЗАДАНИЕ

Разглядеть возможность приобретения организацией оборудования Определение величины капитальных вложений за счёт банковского кредита при разных вариантах расчёта по кредиту. Показать, как оказывает влияние вариант расчёта по кредиту на его цена.

Начальные ДАННЫЕ

Цена приобретаемого оборудования и условия кредитования приведены в таблице 13.

Таблица 13 - Начальные данные для оценки цены денежных ресурсов при различных способах воплощения расчётов по вариантам

Наименование Определение величины капитальных вложений характеристик Условное обозначение Варианты
1. Цена оборудования, д.е. Со
2. Срок кредита, лет N
3. Годичная процентная ставка R

Платежи по погашению кредита и выплате процентов осуществляются раз в год, при всем этом может быть два варианта:

А) кредит погашается равными суммами, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга;

Б) погашение процентов и кредита Определение величины капитальных вложений осуществляется способом аннуитета.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Определение цены денежных ресурсов при различных способах воплощения расчетов подразумевает расчёт будущей цены кредитных ресурсов согласно кредитному договору при различных вариантах расчёта по кредиту: кредит погашается равными суммами, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга; погашение процентов и кредита осуществляется способом аннуитета.

Вариант А. Кредит Определение величины капитальных вложений погашается равными суммами, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга

При составлении плана погашения кредита равными суммами результаты расчетов рекомендуется представить в таблице 14.

Таблица 14 - План погашения кредита равными суммами

Период Сумма долга на начало периода , д.е. Сумма возвращаемого долга, д.е. Сумма уплачиваемых процентов, д.е. Сумма к уплате по сроку, д.е Определение величины капитальных вложений.

Наполнение таблицы осуществляется в последующей последовательности:

- 1-ая графа:период, за который осуществляются расчеты по кредиту,
определяется согласно начальным данным. Количество строк в таблице будет
соответствовать количеству расчётных периодов;

- 2-ая графа:сумма долга на начало периода определяется методом
сравнения начальной суммы кредита и суммы долга,
возвращенной за предшествующий период. Принцип Определение величины капитальных вложений определения сумма долга на
начало периода схож для всех расчётных периодов;

- 3-я графа:сумма возвращаемого долга определяется методом деления
начальной суммы кредита на количество расчетных периодов.
Рекомендуется заполнить все строчки данной графы, включая итоговую
строчку;

- 4-ая графа:сумма уплачиваемых процентов определяется от суммы
долга на начало периода исходя из годичный процентной ставки Определение величины капитальных вложений. Строчки
данной графы заполняются после наполнения соответственной строчки во
2-ой графе;

5-ая графа:сумма к уплате по сроку определяется методом суммирования воз вращаемого долга и суммы уплачиваемых процентов за каждый расчетный период.

После наполнения таблицы по всем расчётным периодам определяются суммы в итоговойстроке. В итоговой строке суммы в первой и 2-ой графах

не проставляются. Суммы Определение величины капитальных вложений в третьей, четвёртой и пятой графахпо итоговой строке определяются оковём суммирования сумм по всем расчетным периодам.

Вариант Б. Кредит погашается способом аннуитета

При составлении плана погашения кредита способом аннуитета результа­ты расчетов рекомендуется также представить в таблице (форма подобна таблице 13).

Наполнение таблицы осуществляется в последующей последовательности:

- 1-ая графа Определение величины капитальных вложений:период, за который осуществляются расчеты по кредиту, оп­
делится согласно начальным данным. Количество строк в таблице будет
соответствовать количеству расчётных периодов. Потом заполняется 5-ая
графа;

5-ая графа:сумма к уплате по сроку представляет собой суму возвра­щаемого долга и уплачиваемых процентов за каждый расчетный период. При осуществлении расчетов способом аннуитета Определение величины капитальных вложений сумма каждогодних плате­жей (сумма к уплате по сроку) определяется оковём сравнения их теку­щей цены со ценой приобретаемого оборудования. Рекомендует­ся заполнить все строчки данной графы, включая итоговую строчку;

- 2-ая графа:сумма долга на начало периода определяется методом сравнения начальной суммы кредита и суммы долга, возвращенной за
предшествующий период;

- 3-я Определение величины капитальных вложений графа:сумма возвращаемого долга определяется методом сопоставле­ния суммы к уплате по сроку и суммы начисленных процентов (графа 4);

- 4-ая графа:сумма уплачиваемых процентов определяется исходя из
суммы долга на начало периода исходя из годичный процентной ставки.

После наполнения таблицы по всем расчётным периодам определяются суммы в итоговой строке.В итоговой строке суммы Определение величины капитальных вложений в первой и 2-ой графах не проставляются. Суммы в третьей, четвёртой и пятой графахпо итоговой строкеопределяются оковём суммирования сумм по всем расчетным периодам.

Для определения текущей цены аннуитета (равновеликих ежегод­ных платежей) следует использовать коэффициент дисконтирования (дискон­тирующий множитель), значения которого приведены в приложении. Значение коэффициента Определение величины капитальных вложений дисконтирования определяется на скрещении соответствую­щего значения строчки (данное значение годичный процентной ставки) и столб­ца (данное значение расчётных периодов).

После составления плана погашения кредита по варианту А и по вариан­ту Б следует провести анализ рассмотренных критерий погашения долга и воз­врата процентов и объяснить, почему выходит различная цена кредитных ресурсов Определение величины капитальных вложений.

3 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЕ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

ЗАДАНИЕ

Выполнение теоретической части курсовой работы подразумевает изуче­ние студентом методологических вопросов в сфере денег, валютного обра­щения и кредита по данному направлению.

Начальные ДАННЫЕ

Студент рассматривает направление в сфере денег, валютного воззвания и кредита согласно номеру собственного варианта. Список Определение величины капитальных вложений тем по вариантам приведен в таблице 15.

Таблица 15 - Список тем по вариантам для выполнения теоретической части курсовой работы

Номер варианта
Финансовая система, её функции и звенья
Финансовая политика страны
Муниципальный бюджет
Внебюджетные фонды
Деньги страховых организаций
Денежный контроль
Система безналичных расчетов
Денежные опасности
Кредит и кредитные дела
Система денежного планирования
Интернациональная финансовая Определение величины капитальных вложений система
Система безналичных расчетов
Деньги населения
Суть, функции, виды и главные этапы эволюции средств
Суть, виды и характеристики инфляции
Управление деньгами организации
Доходы организации
Расходы организации
Прибыль и рентабельность организации
Управление припасами товарно-материальных ценностей
Управление дебиторской задолженностью и валютными средствами
Управление внеоборотными активами организации

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Рекомендуется Определение величины капитальных вложений выполнение теоретической части курсовой работы начинать с подбора литературы по изучаемому направлению. При изложении сути рассматриваемых вопросов студент приводит надлежащие фактические и статистические материалы и анализирует их

Выполнение теоретической части курсовой работы включает последующие этапы.

1. Указывается наименование темы.

2. Составляется подробный план.

3. По каждому пт плана приводится список контрольных вопросов
и дается Определение величины капитальных вложений на каждый ответ.

4. В заключение делается общий (лаконичный) вывод по теме.

5. Составляются испытания: приводится один вопрос и 5 вариантов ответа
один из которых верный.

Количество тестов - более 10.

При составлении тестов следует направить внимание на то, чтоб испытания

обхватывали главные положения рассматриваемого вопроса.

6. Приводится перечень использованной литературы.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Деньги и кредит: Учеб. Пособие / Под. ред. проф Определение величины капитальных вложений. А.М.Ковалевой. - М.:
Деньги и статистика, 2004.

2. Деньги : Учеб. Пособие / Под. ред. проф. А.М.Ковалевой. - М.: Деньги
и статистика, 2000.

3. Деньги. Валютное воззвание. Кредит: Учебник для вузов / Под. ред.
проф. А.М.Ковалевой. - М.: Деньги ЮНИТИ, 2000.

4. Деньги. Средства. Кредит: Учебник / Под. ред. проф. О.В.Соколовой. - М Определение величины капитальных вложений.:
Юрист, 2000.

5. Крутик А.Б., Хайкин М.М. Базы денежной деятельности предприятия:
Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Бизнес-пресса, 1999.

6. Павлова Л.Н. Деньги компаний: Учебник для вузов. - М.: Деньги,
ЮНИТИ, 1998.

7. Денежный менеджмент: Учебное пособие / Л.А. Сафонова, Н.Ю.
Плотникова - М.: Высш. шк., 2005.

8. Справочник финансиста предприятия. / Под. ред. Н.П Определение величины капитальных вложений.Баранникова и др.-
М.: ИНФРА-М, 1999.

9. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Деньги компаний. - М.: ИНФРА-М,

1998.

10. Балабанов И.Т. Анализ и планирование денег хозяйствующего субъекта.
- М.: Деньги и статистика, 1998.

П.Крейнина М.Н. Денежный менеджмент: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2000.


opredeleniya-termina-usluga.html
opredeleniya-urovnya-dolgovremennoj-adaptacii.html
opredelennie-temnie-dela.html